Какими бывают льготы по земельному налогу

Некоторые категории граждан РФ, а также организаций, функционирующих на территории страны, имеют возможность получения льгот по оплате земельного налога. Чтобы иметь право на полное или частичное освобождение от отчислений в бюджет, необходимо принадлежать к категориям льготников, которые определяются на федеральном уровне и дополняются внесенными региональными поправками.

Категории льготников

В отношении земельного налога можно получить такие виды льгот:

  • Полное освобождение от положенных выплат;
  • Снижение уровня налоговой ставки;
  • Определение доли площади земли или части ее стоимости, которая не будет облагаться налогом;
  • Определение суммы, на которую снижается уже вычисленный земельный налог.

кто претендуетОдной из наиболее распространенных налоговых льгот на территории РФ является уменьшение налоговой базы (стоимости надела земли, от которого высчитывается величина налога) на 10 тысяч рублей. Обязательным условием в таком случае является наличие права собственности на участок исключительно у одного лица, принадлежащего к льготной категории или права безвозмездного пользования. К категориям лиц, которые имеют право на такую льготу, принадлежат:

  • Герои РФ, СССР, кавалеры Ордена славы;
  • Граждане с 1 и 2 группой инвалидности;
  • Инвалиды детства;
  • Пенсионеры;
  • Ветераны ВОВ;
  • Пострадавшие в результате аварии на ЧАЭС или являющиеся ликвидаторами ее последствий;
  • Граждане, которые перенесли лучевую болезнь или получили инвалидность в результате проведения испытаний или работ, связанных с установками, работающими от ядерного топлива, или космической техникой.

Полное освобождение от налога могут получать жители Крайнего Севера, Сибири, некоторый районов Дальнего Востока в том случае, когда земельный участок используется для сохранения традиций и обычаев малочисленных народов.

Порядок оформления льгот

Для того, чтобы получить льготу, необходимо обратиться в территориальное отделение налоговой службы – законодательством не предусматривается автоматическое предоставление такого права. Любой из граждан, который имеет основание на освобождение от оплаты или частичное уменьшение его величины, должен обратиться в уполномоченные органы, подав заявление. Порядок действий будет следующим:

  • Определение принадлежности к льготной категории граждан и условий, на которых полагается предоставление права уменьшения налога или освобождения от него;
  • Сбор необходимого пакета документов;
  • Оформление заявления с просьбой предоставления льготы;
  • Подача заявления с необходимыми документами в территориальное отделение налоговой по месту регистрации гражданина;
  • Получение уведомления о возможности предоставления льготы или отказе в ней. В случае получения льготы в течение определенного периода заявитель имеет право не вносить оплаты за собственность или уменьшить величину налога на установленный в законодательных актах размер.

Продолжительность рассмотрения поданного заявления составляет 30 дней, но в большинстве случаев уведомление о вынесенном решении граждане получают в срок до 10 дней.

Необходимые для подачи документы

какие документы нужныВ зависимости от региона проживания и оснований для льготы список необходимых документов может несколько отличаться. Перечень может быть представлен следующими бумагами:

  • Паспорт гражданина РФ и копии всех заполненных страниц;
  • Свидетельство государственного образца, подтверждающее наличие права собственности на земельный участок. В качестве такого документа могут затребовать кадастровый паспорт или выписку из Единого государственного реестра;
  • Документ, подтверждающий принадлежность к льготной категории (удостоверение ликвидатора последствий аварии на ЧАЭС, участника боевых действий, справка МСЭ о назначении группы инвалидности);
  • Составленное гражданином заявление на предоставление ему льготы.

В том случае, если все основания для предоставления льготы имеются, но сотрудниками налогового органа было отказано в выполнении такого действия, заявитель имеет право на подачу искового заявления в судебный орган, относящийся к территории расположения участка.

Составление заявления

Составление заявление на предоставление льготы осуществляется на типовом бланке налоговой, который можно приобрести непосредственно в отделении или же распечатать с официального сайта государственной организации. Информация, которую необходимо отразить в заявлении, следующая:

  • Полное ФИО заявителя;
  • Данные паспорта;
  • Адрес регистрации гражданина (он может не иметь привязки к адресу расположения земельного участка, относительно которого подается заявление);
  • Указание отделения налоговой службы, в которую подается заявление;
  • Перечень документации, которая предоставлена вместе с заявлением;
  • Промежуток времени, на который будет распространяться налоговая льгота. В некоторых случаях он может определяться одним календарным годом, в иных – сроком действия справок или удостоверений, подтверждающих законность оснований на оформление льготы;
  • Дата составления;
  • Подпись заявителя.

При желании заявитель может оформить документ в полностью рукописном или печатном варианте – законом требуется только наличие всех положенных данных и реквизитов документов.

Правила предоставления льготы

льготы согласно правиламОсновными правилами предоставления льгот являются следующие:

  • Заявление должен подавать либо непосредственно гражданин, имеющий право на льготу, либо его законный представитель, который имеет доверенность и документ, удостоверяющий личность;
  • Получение льготы является правом граждан РФ – это означает, что любой из таких категорий лиц может не подавать заявления и продолжать оплату на общих основаниях. Никакой ответственности за нежелание воспользоваться предоставляемым государством благом не предусмотрено. При желании льготник может воспользоваться своим правом в течение необходимого ему промежутка времени;
  • Участок земли, в отношении которого подается заявление, не может находиться в долевой собственности с другими лицами – льгота предполагает исключительно полноправное владение одним гражданином.

Льготы по оплате организациям

Кроме граждан РФ возможность получения льгот по оплате налога и имеют также и организации. В частности, полностью освобождаются от каких-либо взносов такие участки и земли:

  • Территории, принадлежащие Министерству юстиции РФ или муниципальным образованиям, которые ему подчиняются;
  • Земли, принадлежащие различным религиозным объединениям, независимо от вероисповедания их членов. Также сюда могут относиться и участки с расположенными на них объектами недвижимости религиозного значения;
  • Земли, принадлежащие благотворительным организациям или используемые для предоставления благ малообеспеченным слоям населения;
  • Участки, занятые организациями инвалидов, в том случае, если их деятельность относится к обеспечению людей с ограниченными возможностями различными благами. Основным условием предоставления льготы является минимальная численность инвалидов среди общего количества сотрудников организации – 1/8 часть;
  • Территории предприятий и организаций, чье среднее число сотрудников за год не менее, чем на 50% состоит из инвалидов;
  • Территории юридических лиц, род деятельности которых связан с производством и продажей художественных изделий и предметов народного творчества;
  • Земли, находящиеся в собственности обществ инвалидов любой направленности, если их деятельность связана с обеспечением людей с ограниченными возможностями или их занятостью в сфере культуры, науки, реабилитации, технологий;
  • Организации, официально зарегистрированные на территории РФ, чьи земли находятся в особой экономической зоне;
  • Земли, на которых функционирует центр «Сколково»;
  • Владельцы земель, расположенных в свободной экономической зоне.

Стоит отметить, что все существующие льготы могут существенно отличаться в зависимости от того, к какому региону территориально относится участок земли. Для получения более точной информации можно обратиться к инспекторам местного отделения налоговой инспекции или зайти на официальный сайт организации.

Какими бывают льготы по земельному налогу: 1 комментарий

  1. Приобрели новый дом в сельской местности, все документы оформлены на меня. Дом, технический паспорт и земельный участок 40 соток тоже на мне. И хотя муж и пенсионер, а я еще работаю, то за землю приходится платить налог ежегодно. Чтобы освободится от сплаты налога, нужно все переоформить на мужа, но для этого нужны дополнительные финансовые расходы. Пришли к выводу, что лучше уж сплачивать налог.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *